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会社の経費はどこまで計上できる?経費の原則とは

      2019/02/26

会社の経費はどこまで計上できる?経費の原則とは

会社で使った経費はどこまで計上することができるのでしょうか?会社を経営している場合は経費は節税のためにも大事です。しかし、どんなものでも経費として計上できるわけではないようです。今回は会社の経費について調べました。

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会社の経費のボーダーラインはどこまで?

原則は仕事に関連するもの

経費に計上できる範囲の原則は「仕事に関連する出費」です。しかし実際にはいくらでも抜け道があり、多くの中小企業の経営者は自分にプライベートな出費まで会社の経費として計上してしまうケースが多いです。あとで紹介するようにあまりに経費への計上が多いと様々なデメリットが生じますが、常識の範囲で経費に多く計上することは、節税対策の基本です。

例えばプライベートメインで使う車でも、ときどき仕事でも使うのであれば経費に計上することができます。また個人的に使うパソコンも、仕事でも使うということにしてしまえば経費に計上できます。おおざっぱに言うと仕事に関連することを証明できるものならば、なんでも経費にできるのです。経営者が経費で落とせる範囲は、以下のポイントが原則です。
・仕事に使うことが証明・説明できる
・会社の売上に関係する出費である
・妥当な範囲での出費である

引用元-anywher

法人は個人事業主より経費の範囲が広い!?

「法人は個人事業よりも経費にすることができる範囲が広い」。皆さんは、こんな話を聞いたことがあるかもしれません。法人の場合、事業活動に関連する支出は、原則すべてを経費にすることができるとされており、個人事業よりも経費にできるものが幅広くなっているのです。個人事業から法人にされた社長ならば、事業活動に関わる出費を経費にできると感じている方も多いかもしれません。

しかし、あらゆる出費を無制限に経費に計上できるわけではありません。たとえば、お子さんや奥さんに対するプレゼント代、家族皆で飲み食いした飲食代、家族で行った個人的な旅行を交通費や宿泊費を経費に含めることはできません。経費として計上できるのは、あくまでも「事業活動に関連している支出」の場合です。ですので、前述したような事例のように、明らかに事業活動に関連していない支出を「これは経費です」と主張しても税務署は認めてはもらえないのです。

引用元-inQUP

個人事業主の場合はどこまで経費にできる?

◇交際費って使い放題なの?

取引先の人を接待したり、仕事仲間と情報交換したり・・・は交際費でいけるらしい。接待ゴルフももちろんOK!キャバクラやスナックも大丈夫!!!!って常識の範囲で・・・(汗)
取引先の退職祝い、そのほかのお祝い、お香典も交際費で。領収書がなければ「支払証明書」「出金伝票」で伝票処理で計上すれば大丈夫です。

◇「旅費交通費」は事実上、領収書がいらない
一般的に公共交通機関の場合だと移動したした区間で交通費がわかるので「領収書はいらない」ということになっています。ですが念のため領収書はとっておいたほうがいいらいい。もちろんタクシーは100%経費!一番の個人事業主やフリーランスの特権は「視察旅行」「事業に関する出張」は仕事上必要な経費ですよね。

引用元-ぶっちゃけどこまで経費でつかえるの?税金っていくらまで取り戻せるの? | 東京都・埼玉県で貸し倉庫 賃貸倉庫の事ならロジパーク

◇車のランニングコストの7割は「車両関係費」

自家用車を営業に使うと過程する。勘定科目は「車両関係費」と「減価償却費」。車を維持するために使う「ガソリン代」「駐車場代」「保険代」「車両代」「税金」も割合をきめれば経費としてOK!接待ゴルフや市場調査に車で行くこともありますしね!ここでちょっとおススメの節税対策は新車よりも4年落ちの中古車が節税率が高いですよ!中古車の耐用年数は法定耐用年数を超えたものはすべて2年ときまっており、定率法で計算すると1年(月割)でほぼすべて経費にできるからです。

引用元-ぶっちゃけどこまで経費でつかえるの?税金っていくらまで取り戻せるの? | 東京都・埼玉県で貸し倉庫 賃貸倉庫の事ならロジパーク

友達との食事は経費にできない!

取引先との飲み代は交際費として必要経費に計上できますが、友達との飲み代を交際費に計上できません。ただし…、友達がたまたま仕事関係の人だった、仕事の相談をした、仕事の紹介を受けたなど、仕事に関係あるものであれば、友人との飲み代も費用計上可能でしょう。また、取引先と昼食をとりながら会議を行った場合などの費用は会議費となりますので、必ず経費に落としましょう。職人の方であれば、コーヒーなどをおごることもあるのでは。そのような場合もいつ、だれと、何のためのものかをメモにしっかり残していれば費用に計上できます。ただし、いつも同じ人と飲み会をするようなときは、交際費とは認められない可能性も高いため、ご注意を。そういう場合は、持ち回りで費用の負担するのも1つの手ではないでしょうか……。

引用元-スモビバ!

経費として認めてもらうために

領収書があれば経費で落ちるからと、何でもかんでも領収書を集めたとします。仕事で使ったかどうかあいまいなものも、「まあいいか」とすべて経費に計上する……。これはよくありません。税務署に何を言われても反証できる根拠が必要になるのです。

例えば領収書のない交通費であれば、何日に、どこへ、どんな用件で行ったか、運賃はいくらか、などを一覧表にしておく必要があります。「渋谷―池袋」のような短距離の交通費までは領収書を取れませんので、このような一覧表を作成しておくわけです。手間は掛かりますが、こういう「汗」をかかないと、経費とは認めてくれません。

もちろん、長距離の交通費は領収書が出ます。航空券はチケットレスになりつつありますが、搭乗券は残りますので、それを保存しておけばいいでしょう。会食なども、明らかに仕事関係者と行ったことが分かるようにしておかないと、「ご夫婦でお食事されたのではないですか」と突っ込まれます。この場合は、スケジュール帳を見せられる状態にしておくなどの工夫が必要です。打ち合せをしたのであれば「会議録」のようなものを作っておくのもいいでしょう。

引用元-ITmedia エンタープライズ

会社の経費を計上し過ぎるとどうなる?

デメリット①社員のモチベーションの低下

中小企業にありがちなのが、社長やその親族が自分たちの生活費や個人的な買い物を会社のお金で行なって経費にしてしまうというケースです。これは節税対策という面では会社にとって必要なこととも考えられますが、働いている社員からすると、会社のお金を私的なものに使うことはよく思われません。社長にとっては当たり前の節税対策でも、社員にとってはモチベーションの低下要因になり得るのです。

デメリット②税務調査で指摘される可能性

経営者が自宅用に購入した家電や車などが税務調査時に否認されると、それが給与と修正されることがあります。中小企業の経費の問題はグレーゾーンなところがあり、実際に調査が入るケースは少ないですが、節税の範囲を超えるようなものならば、税務署も気付くかもしれません。経費に計上していた一部が給与にされてしまうと、法人税・消費税が増えて、さらに税金に延滞税などがプラスされてしまいます。トータルで見て損してしまうのです。

デメリット③銀行の融資が厳しくなってしまう

借入の必要がない企業や個人事業主ならば心配ありませんが、節税のために赤字経営にしていると、銀行からの融資は厳しくなります。赤字経営でなくとも、経営の規模に対して経営者が使っている経費が不自然に大きかった場合、金融機関は不信感を持ちます。融資が断られる可能性もあります。

引用元-anywher

まとめ
経費として計上できるのはあくまで仕事で使ったお金なので注意しましょう。

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