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確定申告で領収書のコピーは可能なのか

      2016/02/25

確定申告で領収書のコピーは可能なのか

確定申告の時期になると、書類や領収書の整理が大変ですね。控除を受けるのに領収書は大事な資料でが、税務署に提出してしまうと手元に残らないので困った方もいるのでは?今回は確定申告に提出する領収書はコピーでも可能なのか調べてみました。

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●確定申告とは

個人事業主、不動産賃貸業を営む個人、不動産の譲渡による利益がある者や一定の受取保険金がある者などは、収入や費用を自ら申告しなければならない。
申告時期は、毎年度、翌年2月16日から3月15日までの1か月間である。期日が土曜日・日曜日と重なると順次繰り下げ、月曜日までとなる。
ただし、源泉徴収額が所得税額より多く、還付を受ける場合(=還付申告)は申告期限前にあたる翌年1月1日(税務署の窓口に提出する場合は、官庁御用始めとなる1月4日以降の最初の平日)から2月15日までの間でも申告書を提出することができる。なお納税申告となる者が誤って2月15日以前に申告書を提出した場合も、申告時期まで税務署が預かるとみなして申告書を収受するため、提出を拒まれるという訳ではないが、申告時期以前に納税した場合、その税金は申告時期が到来するまでは税として納付すべき原因がないのに納付済みになっている「過誤納金」として扱われるため注意が必要である(納税者からの申し出があれば返還する義務が生じる税金となるが、納期が到来した時点で充当されるため、納税者側が申し出をしなければ特に問題が生じるという訳ではない)。
確定申告により納付すべき税金がある場合、期限後の申告には無申告加算税が加算される。また、納付期限後の納付には延滞税が加算されることがある。
広報案内や確定申告の手引き等には通常「所得税の確定申告の提出期間は2月16日から3月15日までです」といった表現がされており、提出期間を過ぎた後の申告書の提出の取り扱いについては何も記されていなかったため「確定申告期限を過ぎると翌年の1月1日または2月15日までは確定申告の提出を受け付けてもらえなくなる」と誤解している納税者が多い。しかし、確定申告書の提出自体は(無申告加算税や延滞税の賦課を承知の上で行うのであれば)前述の時効が訪れない限り、一年中いつでも可能である。また還付申告の場合も、一部の例外を除き課税対象期間の翌年から5年後の時効までであればいつでも提出できる。なお、平成26年分以降の確定申告書作成の手引には「期限内に申告することを忘れていた場合には、できるだけ早く申告するようにしてください」との文言が、加算税や延滞税が賦課される場合があることと併記される形で新たに追加されている。

引用元-ウィキペディア

●確定申告に必要な書類

給与所得者や年金受給者は、源泉徴収されていますので、原則として確定申告は不要です。給与所得者で年度途中に勤務先を変わり、新しい勤務先に前職の源泉徴収票が提出されていないケース、年金受給者で受給額が規定以上のケースでは、確定申告が必要です。医療控除や住宅ローン控除などが適用される場合にも、確定申告で還付が受けられます。

1)給与所得や公的年金等の源泉徴収票

給与所得者は勤務先から源泉徴収票が発行されます。年度の途中で勤務先を変わっており、新たな勤務先へ前職の源泉徴収票を提出していない場合には、前職の源泉徴収票も確定申告の際に必要です。公的年金の受給者も、年金の源泉徴収票を提出します。

2)社会保険料の控除証明書

国民年金など社会保険料の控除証明書の他、民間の生命保険料の控除証明書、地震保険料や(旧)長期損害保険料の控除証明書は、社会保険料控除を受けるために必要です。勤務先への年末調整の際に提出していれば、確定申告での提出は不要です。

3)医療機関の受診の控えと医療費の明細書

年間の医療費の額が控除対象となる場合には、医療機関の受診の控えを提出します。

4)住宅ローン控除

住宅ローン控除を初めて受ける年には、(特定増改築等)住宅借入金等特別控除額の計算明細書、住民票の写し、建物・土地の登記事項証明書、建物・土地の不動産売買契約書(請負契約書)の写し、金融機関の住宅ローンの「残高証明書」が必要です。2年目からは、「残高証明書」と税務署から送られる「年末調整のための住宅借入金等控除証明書」で手続きできますので、給与所得者は年末調整で済みます。

引用元-経営ハッカー

●確定申告に使える領収書

1. 領収書をもらうときの注意

領収書と言われて何を思い浮かべますか?
横長の紙に、領収書というタイトルがあって、日付や金額が書いてあるものが一般的ではないでしょうか。
しかし、領収書にも確定申告に使えるものと使えないものがあり、下記6点の内容が記載されている領収書のみを、確定申告の際に証明として使用することができます。

1.受け取った日付(発行年月日)
2.領収金額
3.宛名
4.取引の内容
5.発行する側の所在地・氏名・連絡先
6.捺印

また、そもそも、領収書をもらう目的としては、

・売上(商品・サービス)などの代金の支払いを証明する
・代金支払いの再請求をふせぐ

この2点が大きなものです。

つまり、いわゆる領収書ではなくても、上記の1〜6の内容が記載されていて目的を果たすことができれば、支払いの証明になることを覚えておきましょう。
確定申告の際に費用として支払いの証明に使えるものは以下の4つです。

・レシート
・クレジットカードの利用明細書
・振込明細書
・電子メール

レシートでもお店の名前や領収日が入っていないものや、クレジットカード明細で購入した物までは記載がないものは領収書の代わりにはなりません。そういった場合は、購入時の電子メールやWeb画面をプリントアウトして、証明の度合いを高めておきましょう。

引用元-LIGINC.

●とっておこう!申告し忘れても控除が受けられる領収書

1.医療費に関する控除

診察における領収書などがあれば、還付申告を行うことができます。レーシック手術も医療費控除の対象となります。医療費の総額が10万円もしくは総所得金額等が200万円未満の場合総所得金額等5%を超える場合、医療費控除を受けることができます。過去の領収書が数枚出てきたとしても、これらの額を超えなければ申告することはできません。しかしその数枚を足すことで総額が上記金額を満たす場合、その限りではありません。

2. 災害関連支出に関する領収書

自然災害や盗難、横領によって生活上必要な資産に損害を受けた場合には、雑損控除の還付申告をすることができます。保険金などの補てん金額を差し引いてなお損失が出た場合、災害関連支出に関する金額の領収書を添付または提示する必要があります。

3.寄附金に関する領収書

特定寄附金の範囲に該当する寄附を行なった場合に、寄附金控除を受けることができます。ふるさと納税や認定NPO法人に対する寄附金が該当します。学校の入学に関する寄附金は寄附金控除の範囲外となります。

寄附金控除を受けるためには、寄附団体から送付された領収書以外にも、証明書や認定書の写し、計算明細書などを添付する場合もあります。

引用元-MF クラウド確定申告

●領収書のコピーは可?

原則的に、医療費控除の領収書のコピーは認められないので注意が必要です。
医療費の領収書の原本を提出して返却を申し出ることは可能なのですが、原本を手元において、コピーを提出した場合は、後から原本提出を求められる可能性があります。
そうなると余計な詮索を生んでしまい、後々めんどくさいことになるかもしれません。
直接、申告書作成会場に足を運ぶと、その場で医療費領収書の原本の提示がなされると、返却希望を申し出ると返してもらうことができます。
また、申告書を郵送した場合でも、医療費領収書を返却希望であることを一筆添えて、返信用切手・封筒を同封すると返してもらえます。
そういったことで手元に残すことはできますから、いったんは原本を提出した後で、必要なら戻してもらうようにしましょう。

引用元-UNCOOL IS COOL

●コピー不可なら…提示がベスト

医療費控除を確定申告で受ける場合には医療費の領収書が必要であり、国外に居住する親族について扶養控除等の適用を確定申告で受けたりする場合には送金関係書類などが必要になります。このため、一般的には確定申告書に添付をすることが通例ですが、法律上これらの書類は「添付~又は~提示」することになっています。

つまり、添付でも提示でもいいですので、あらかじめ国税職員に提示をし、内容を確認してもらえばそれで大丈夫なのです。

「提示」の場合、その場で確認済印が押され、返却される

医療費控除の領収書を提示した場合、国税職員は内容を(ざっくりと)確認して、医療費の領収書は「確認済」と印を押します。その上で、提示した領収書はその場で返してもらえます。
こうすれば、申告書に領収書を添付する必要はありません。もちろん、後日税務調査などが行われる場合には、確認などがなされますので、提示した領収書はきちんと保存しておきましょう。

実は「提出」の方がリスクが大きかった?!

提示で足りるのであれば、確定申告書に添付すべきではない、と個人的には思っています。書類を添付してしまうと、税務署は容易に内容を再確認できるからです。
もちろん、払ってもいない領収書をでっちあげて医療費とする、といった不正行為は許されませんが、提出した書類が多ければ多いほど、単純なミスも発見されやすく、税務調査される可能性も大きくなりますので、予め確認を取った方がいいと思います。
とりわけ、今年から国外に居住する親族の扶養控除等の制限がスタートしますので、これらの控除については確定申告後に厳しいチェックがなされると思われます。いずれにしても内容は精査されることになるわけですから、早いうちに内容の確認をしてもらい、問題ないというお墨付きを得ておいた方がいいでしょう。

引用元-相談LINE

●提出しても希望すれば返却してもらえる

医療費控除の申告をする際の、医療費の領収書は「提示または提出」なので、提出すること(税務署に渡してしまったままにすること)を了承してしまったら、「やっぱり返して」は難しいかもしれませんが、申告の段階で「提示扱いにしてください」と言えば、返却してくれます。

税務署に出向く場合は、「領収書はいただいてしまって、よろしいですか?」と聞いてくれる職員もいますが、何も言ってくれない場合、こちらから言わないと、提出したまま返してくれません(汗)

受領印を押した「控え」も、返信先の住所・氏名を記入し、必要金額の切手を貼った状態の、返信用封筒を同封しておけば、送り返してくれます。(その旨を一筆、書いた物はつけておく)
その時、手続きが終了したら医療費の領収書も返却して欲しい旨も書いておけば、控えと一緒に送ってもらえると思います。

引用元-教えて!goo

まとめ
確定申告は重要なので不備がないようにしたいですね。領収書の整理はお早めに。

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